El Gobierno de Trump quiere obligar a los contribuyentes a revelar su situación de ciudadanía para IRS

El Gobierno de Trump ha propuesto que los contribuyentes estadounidenses tengan que indicar su ciudadanía y su situación en cuanto a la autorización para trabajar al Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) en la declaración de la renta anual que casi todos los trabajadores presentan cada año.

El Gobierno afirma que el requisito propuesto ayudaría a los funcionarios federales a impedir que los migrantes ilegales cobren prestaciones federales a las que no tienen derecho, lo que, según ellos, podría suponer un ahorro de hasta 2.000 millones de dólares para los contribuyentes.

El Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) publicó a finales de agosto el borrador del formulario 1040 para 2026, que incluye la pregunta: «En el momento de presentar tu declaración, ¿eres tú —y tu cónyuge, si presentáis la declaración conjunta— ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero con autorización legal para trabajar en EE. UU.?». El formulario tiene casillas para marcar «Sí» o «No» tanto para el declarante como para su cónyuge.

En el borrador de un segundo formulario, el Anexo 3-A, que se usa para solicitar créditos fiscales reembolsables, aparece una pregunta parecida.

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Según la propuesta, todos los contribuyentes deben certificar su situación migratoria o de ciudadanía ante la Agencia Tributaria de EE. UU. ( IRS ) bajo pena de ley para poder presentar su declaración.

El Ministerio de Hacienda ha dicho que la nueva pregunta tiene como objetivo evitar que los inmigrantes ilegales se aprovechen de los créditos fiscales reembolsables, como el crédito fiscal por ingresos del trabajo o el crédito fiscal adicional por hijos, a los que pueden tener derecho los trabajadores y las familias con ingresos bajos y medios y que, a menudo, suponen una devolución para los contribuyentes que cumplen los requisitos.

«La información recopilada estará sujeta a diversas medidas de protección en materia de privacidad, divulgación y otras cuestiones legales», afirmó un funcionario del Ministerio de Hacienda en un comunicado, sin revelar si dicha información se compartiría con las autoridades federales de inmigración para detener y deportar a alguien.

Aunque los inmigrantes en situación irregular no tienen permiso para vivir ni trabajar en EE. UU., sí que pagan impuestos. Por ejemplo, suelen cotizar a la Seguridad Social, pero normalmente no pueden cobrar las prestaciones de la Seguridad Social a menos que, más adelante, cumplan los requisitos establecidos por la ley federal.

En 2024, el Defensor Nacional del Contribuyente detectó 3,8 millones de declaraciones de la renta en las que los contribuyentes habían utilizado un Número de Identificación Fiscal Individual (ITIN). Un ITIN se puede expedir por varios motivos, pero entre quienes lo utilizan se encuentran los trabajadores indocumentados que no pueden conseguir un número de la Seguridad Social.

Según los datos de IRS , los contribuyentes que presentaron esos casi 4 millones de declaraciones pagaron 14.4 mil millones de dólares en impuestos sobre la renta y 6.5 mil millones de dólares en cotizaciones a la Seguridad Social y al Seguro de Incapacidad por Accidentes de Trabajo ( Medicare ).

Para poder optar al crédito fiscal por ingresos del trabajo (Earned Income Tax Credit) es necesario tener un número de la Seguridad Social válido, mientras que los trabajadores que solo tienen un ITIN no cumplen los requisitos. El Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) comprueba los números de la Seguridad Social cotejándolos con los registros de la Administración de la Seguridad Social para cada solicitud del crédito fiscal por ingresos del trabajo.

Los inmigrantes irregulares no suelen tener derecho a las prestaciones federales. El derecho a los créditos fiscales reembolsables depende de la legislación fiscal federal y de la situación migratoria. La legislación actual suele exigir un número de la Seguridad Social válido para el Crédito Fiscal por Ingresos del Trabajo, mientras que el derecho al Crédito Fiscal Adicional por Hijos varía en función de los requisitos legales. La propuesta del Gobierno de Trump limitaría aún más el derecho a estos créditos al aplicar los criterios de la Ley de Reconciliación de la Responsabilidad Personal y la Oportunidad Laboral a determinados créditos fiscales reembolsables.

Sin embargo, algunos migrantes en EE. UU. que ahora mismo cumplen los requisitos para algunos de estos créditos ya no los cumplirían con la nueva política, como las personas acogidas al programa «Acción Diferida para los Llegados en la Infancia» (DACA) del gobierno de Obama , quienes tienen estatus de protección temporal y los trabajadores temporales que están en el país con visados H-1B.

El Gobierno de Trump sostiene que la Ley de Reconciliación sobre la Responsabilidad Personal y la Oportunidad Laboral, que regula quién puede acogerse a los programas de prestaciones, también debería aplicarse a los créditos fiscales reembolsables.

Un estudio publicado esta semana calcula que 671 000 personas, entre ellas 309 000 niños, dejarían de recibir el crédito fiscal por ingresos del trabajo con esta propuesta. Otras 1,1 millones de personas, entre ellas 574 000 niños, dejarían de recibir el crédito fiscal adicional por hijos.

La mayoría de los niños que dejarían de tener derecho a estas desgravaciones son ciudadanos estadounidenses debido a la ciudadanía o la situación migratoria de al menos uno de sus padres, según investigadores de la Universidad de Boston, la Universidad de Columbia y el Instituto de Política Fiscal y Económica.

Los que critican la nueva política la ven como otra casilla más que hay que marcar y que proporciona al Gobierno federal aún más información sobre los contribuyentes. Los inmigrantes ilegales se enfrentarían a una decisión complicada: o bien declarar en la declaración de la renta que se encuentran en EE. UU. de forma irregular —lo que podría convertirlos en blanco de detenciones por motivos de inmigración— o bien mentir en la declaración, lo cual es un delito grave.

Puede que algunos migrantes elijan una tercera opción y dejen de presentar la declaración de la renta por completo.

«Podría usarse como herramienta para hacer cumplir las leyes de inmigración y esa es probablemente la razón por la que están haciendo esto», declaró David Bier, director de estudios sobre inmigración del Instituto Cato, de tendencia libertaria, a The Associated Press.

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«Esto está metiendo al Servicio de Impuestos Internos ( IRS ) en las políticas de inmigración de este Gobierno», dijo Nina Olson, directora ejecutiva del Centro para los Derechos de los Contribuyentes.

La administración de Trump ya ha intentado anteriormente recurrir a la Ley de Protección de la Salud y la Educación ( IRS ) para llevar a cabo su agenda en materia de inmigración.

El año pasado, el Departamento del Tesoro acordó compartir información confidencial de los contribuyentes sobre los inmigrantes con el Servicio de Inmigración y Control de Aduanas para ayudar a este organismo a identificar a las personas que debían ser deportadas.

Un juez federal bloqueó el acuerdo de intercambio de datos, al dictaminar que infringía las leyes federales de protección de la privacidad de los contribuyentes. Pero antes de que se suspendiera, la Agencia de Impuestos de Estados Unidos ( IRS ) ya le había facilitado a « ICE » las direcciones de 47 000 personas.

The Associated Press colaboró en la elaboración de este informe.